{"id":4440,"date":"2018-11-26T11:23:49","date_gmt":"2018-11-26T10:23:49","guid":{"rendered":"https:\/\/www.gastro-hero.de\/cheers\/?p=4440"},"modified":"2020-08-24T10:00:34","modified_gmt":"2020-08-24T08:00:34","slug":"steuer-in-der-gastronomie","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.gastro-hero.de\/cheers\/steuer-in-der-gastronomie\/","title":{"rendered":"Steuer in der Gastronomie"},"content":{"rendered":"

Definitiv sind die Steuern in der Gastronomie eher ein unbeliebteres Thema. Es gibt unz\u00e4hlige Steuerarten und manchmal verliert man auch den \u00dcberblick, wof\u00fcr man denn nun eigentlich wie viele Steuern zahlen muss oder schon gezahlt hat. Schon bei dem Thema Gr\u00fcndung <\/a>sollten Sie \u00fcber k\u00fcnftige Steuern Bescheid wissen.<\/p>\n

Dennoch ist es auch f\u00fcr eine gute Finanzplanung erforderlich zu wissen, welche Steuern in der Gastronomie relevant sind und wie Sie sie einplanen m\u00fcssen. Wir geben Ihnen im Folgenden einen \u00dcberblick – So haben Sie Ihre Steuern im Griff!<\/p>\n

\"ueberblick-steuern\"<\/p>\n

    \n
  1. Einkommenssteuer: <\/strong>Die Einkommenssteuer zahlen Sie, wenn Sie eine Personengesellschaft, wie OHG, Einzelunternehmen, GbR, KG sind. Diese Rechtsform wird auch sehr h\u00e4ufig in der Gastronomie gew\u00e4hlt. Hier gilt ein vorgegebener Steuersatz, der je nach H\u00f6he des zu versteuernden Betrags variiert. Aber Achtung: Auf die Einkommenssteuer wird noch der Solidarit\u00e4tszuschlag mit 5.5 % berechnet.<\/li>\n
  2. K\u00f6rperschaftssteuer: <\/strong>Haben Sie sich bei der Gr\u00fcndung f\u00fcr eine Kapitalgesellschaft entschieden haben, werden Ihre Gewinne einheitlich mit 15% versteuert.<\/li>\n
  3. Gewerbesteuer:<\/strong> Die beiden oben genannten Steuern, werden an das Finanzamt gezahlt. Deshalb erhebt auch die Stadt, in der Ihr Betrieb ans\u00e4ssig ist eine Steuer. Besteuerungsgrundlage ist hier auch der ermittelte Gewinn. Je nach Gemeinde unterscheidet sich der jeweilige Hebesatz jedoch.<\/li>\n
  4. Umsatzsteuer:<\/strong> Diese Steuer ist in Ihrer Bilanz zwar ein sogenannter \u201edurchlaufender Posten\u201c, Sie m\u00fcssen jedoch trotzdem Vor- oder Nachzahlungen an das Finanzamt leisten. Die Vorauszahlung der Umsatzsteuer erfolgt im Rahmen der monatlichen Umsatzsteuervoranmeldung beim zust\u00e4ndigen Finanzamt.<\/li>\n
  5. Lohnsteuer:<\/strong> Jeder, der einen Mitarbeiter einstellt, muss f\u00fcr diesen die Lohnsteuer an das Finanzamt abf\u00fchren. Dabei ist mittlerweile die Anmeldung \u00fcber das Online-Steuerportal Elster verpflichtend. Aber Achtung: Die Steuer wird an das zust\u00e4ndige Finanzamt des Unternehmens, nicht des Arbeitgebers abgef\u00fchrt.<\/li>\n<\/ol>\n

    Zahlungen<\/h2>\n

    Die Einkommenssteuer<\/strong> wird immer quartalsweise im Voraus bezahlt. Die H\u00f6he dieser Zahlung kann sich nach zwei Kriterien richten: Nach der H\u00f6he der im Vorjahr erzielten Einkommenssteuer oder nach dem Einkommen, dass voraussichtlich erzielt wird. Die Steuererkl\u00e4rung muss sp\u00e4testens bis zum 31. Mai des Folgejahres abgegeben werden.<\/p>\n

    Die Gewerbesteuer<\/strong> wird ebenso quartalsweise zum 15. Februar, Mai, August und November f\u00e4llig. Ebenso muss eine Gewerbesteuererkl\u00e4rung pro Kalenderjahr eingereicht werden.<\/p>\n

    Die K\u00f6rperschaftsteue<\/strong>r ist eine Jahressteuer. Sie entsteht mit Ablauf des Kalenderjahrs. Die Kapitalgesellschaft muss also nach Ablauf des Kalenderjahres bis sp\u00e4testens zum 31.5. des Folgejahres eine K\u00f6rperschaftsteuer-Erkl\u00e4rung abgeben.<\/p>\n

    Sonderfall Umsatz- und Vorsteuer<\/h2>\n

    Sie als Unternehmen m\u00fcssen bei jedem Verkauf die Umsatzsteuer auf den Preis aufschlagen, da diese ans Finanzamt abgegeben werden muss. Falls Ihnen noch nicht ganz bewusst ist, wann Sie 7 % oder 19% ausweisen m\u00fcssen, dann k\u00f6nnen Sie das in unserem Blogbeitrag Das Mehrwertsteuer Dilemma in der Gastro<\/a> ganz einfach nachlesen!<\/p>\n

    \"Begriffe-steuern\"<\/p>\n

    Steuernummer<\/h2>\n

    Bei der Gr\u00fcndung Ihres Unternehmens, melden Sie ein Gewerbe an. Nach der Anmeldung werden Sie automatisch vom zust\u00e4ndigen Finanzamt benachrichtigt. Sie erhalten einen Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Nach Zur\u00fccksenden des Fragebogens erhalten Sie Ihre Steuernummer<\/strong>, \u00fcber die Sie alle Angelegenheiten mit dem Finanzamt kl\u00e4ren. Achten Sie bitte darauf Ihre Steuernummer auf allen Rechnungen auszuweisen.<\/p>\n

    Steuererkl\u00e4rung<\/h2>\n

    Welche Steuererkl\u00e4rung<\/strong> Sie abgeben m\u00fcssen, h\u00e4ngt von Ihrer Rechtsform ab. Es kann in folgende Formen unterschieden werden:<\/p>\n

      \n
    1. Die Anlage E\u00dcR \u2013 F\u00fcr Einzelunternehmer und Personengesellschaften<\/li>\n
    2. Die Steuererkl\u00e4rung f\u00fcr die K\u00f6rperschaftssteuer \u2013 F\u00fcr Kapitalgesellschaften<\/li>\n
    3. Die Umsatzsteuererkl\u00e4rung \u2013 F\u00fcr alle Unternehmen, au\u00dfer die Kleinunternehmerregelung<\/li>\n<\/ol>\n

      Im Rahmen der Steuererkl\u00e4rung \u00fcberpr\u00fcft das Finanzamt dann, ob Ihre tats\u00e4chliche Steuerlast \u00fcber oder unter den Vorauszahlungen lag. Als Folge kann es zu Steuerr\u00fcck- oder Steuernachzahlung an oder von Finanzamt kommen.<\/p>\n

      Steuerbescheid<\/h2>\n

      Dieser wird nach Abgabe der jeweiligen Steuererkl\u00e4rungen verschickt. Er enth\u00e4lt die Information dar\u00fcber, ob Sie Steuern zur\u00fcckzahlen m\u00fcssen oder ob das Finanzamt Ihnen bereits geleistete Steuerzahlungen anteilig zur\u00fcckzahlen muss.<\/p>\n

      \"tipps-steuern\"<\/p>\n

      #Tipp1<\/span><\/p>\n

      Beachten Sie unbedingt die unterj\u00e4hrigen Zahlungsfristen des Finanzamts. Lassen Sie dies schleifen, k\u00f6nnen Sie mit Zuschl\u00e4gen rechnen, welche Sie zus\u00e4tzlich zu der Steuer zahlen m\u00fcssen. Achten Sie darauf, dass Ihre Konten stets mit ausreichend Geld f\u00fcr die Zahlungen an das Finanzamt gedeckt sind.<\/p>\n

      #Tipp2<\/span><\/p>\n

      Achten Sie darauf f\u00fcr die anstehende Steuererkl\u00e4rung alle Belege f\u00fcr Betriebsausgaben zu sammeln. Denn grunds\u00e4tzlich kann man alle Betriebsausgaben geltend machen. Beginnend bei der Miete, Personalkosten bis hin zu Werbema\u00dfnahmen. Unter die auch Flyer, Plakate, Kundenstopper oder Print-Anzeigen fallen. Auch Berufsbekleidung wie, ein schwarzer Anzug, farblich passende Socken oder Strumpfhosen, schicke oder bequeme Schuhe usw. d\u00fcrfen sogar in der Steuererkl\u00e4rung geltend gemacht werden d\u00fcrfen.<\/p>\n

      #Tipp3<\/span><\/p>\n

      Achten Sie darauf, dass die Bargeldbetr\u00e4ge bzw. der Kassensturz mit der Endsumme Ihrer Aufzeichnungen \u00fcbereinstimmen. Ansonsten kann das Finanzamt Geld von Ihnen verlangen oder Strafen verh\u00e4ngen. Deshalb ist es in der Gastronomie besonders wichtig, dass die Kassenaufzeichnungen gewissenhaft und korrekt gef\u00fchrt werden.<\/p>\n

      #Tipp4<\/span><\/p>\n

      Melden Sie auch Aushilfen, die umsonst bei Ihnen einspringen an. Es gilt eine Sofortmeldeplicht. Diese k\u00f6nnen Sie auch ganz einfach im Internet ausf\u00fcllen. Geschieht dies nicht und steht der Zoll vor Ihrer T\u00fcr, kann das teuer werden.<\/p>\n

      #Tipp5<\/span><\/p>\n

      Denken Sie auch daran die Sachentnahmen. Diese sind n\u00e4mlich zu versteuern. Es wurden vom Finanzministerium Sachbezugswerte festgelegt. Diese liegen 2018 f\u00fcr eine Person ohne Umsatzsteuer bei:  3.030,00 Euro.<\/p>\n

      #Tipp6<\/span><\/p>\n

      Achten Sie schon bei Ihrem Finanzplan, den Sie in Ihrem Businessplan aufgestellt auf die Steuern. F\u00fcr kleine Unternehmen und Freiberufler gilt folgende Faustformel: Betriebliche Einnahmen abz\u00fcglich betrieblicher Ausgaben ergibt den Gewinn (oder Verlust). Bei uns bekommen Sie eine kostenlose Vorlage f\u00fcr Ihren Businessplan – Einfach hier<\/a> klicken!<\/p>\n

       <\/p>\n

      \"expertentipp_rene\"<\/p>\n

      \n

      Experten f\u00fcr Ihre Steuer<\/h2>\n

      Dieser Artikel war eine gute Anregung f\u00fcr sie aber Sie w\u00fcnschen sich pers\u00f6nliche Beratung? Dann haben wir noch einen guten Extratipp f\u00fcr Sie! Die GastroPiraten beraten Sie als Gastronom gerne zum Thema Steuern. Hier geht es zum Kontaktformular<\/a>!<\/p>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

      Definitiv sind die Steuern in der Gastronomie eher ein unbeliebteres Thema. Es gibt unz\u00e4hlige Steuerarten und manchmal verliert man auch den \u00dcberblick, wof\u00fcr man denn nun eigentlich wie viele Steuern…<\/p>\n","protected":false},"author":31,"featured_media":4453,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":[],"categories":[1,56],"tags":[66,77],"yst_prominent_words":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.gastro-hero.de\/cheers\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4440"}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.gastro-hero.de\/cheers\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.gastro-hero.de\/cheers\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.gastro-hero.de\/cheers\/wp-json\/wp\/v2\/users\/31"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.gastro-hero.de\/cheers\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=4440"}],"version-history":[{"count":23,"href":"https:\/\/www.gastro-hero.de\/cheers\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4440\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":6746,"href":"https:\/\/www.gastro-hero.de\/cheers\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4440\/revisions\/6746"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.gastro-hero.de\/cheers\/wp-json\/wp\/v2\/media\/4453"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.gastro-hero.de\/cheers\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=4440"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.gastro-hero.de\/cheers\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=4440"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.gastro-hero.de\/cheers\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=4440"},{"taxonomy":"yst_prominent_words","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.gastro-hero.de\/cheers\/wp-json\/wp\/v2\/yst_prominent_words?post=4440"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}